Интегрированный годовой отчет 2019
  • Об отчете
  • Стратегический отчет
  • Результаты деятельности
  • Финансовые результаты
  • Корпоративное управление
  • Ответственный бизнес
  • Приложения
  • 4.6. Система внутреннего контроля, аудита и управления рисками

    Организация системы контроля и аудита

    GRI 103-2

    Функционирующая в Компании система внутреннего контроля является важнейшей составляющей системы корпоративного управления и направлена на обеспечение разумной гарантии достижения целей эффективного и результативного использования ресурсов Компании, сохранности активов, соблюдения законодательных требований и представления достоверной отчетности.

    Цели, принципы организации и функционирования, процедуры и элементы системы внутреннего контроля Компании, основные функции и ответственность участников системы внутреннего контроля, порядок оценки эффективности системы внутреннего контроля закреплены в Положении о системе внутреннего контроля Компании (утверждено Советом директоров Компании 14.09.2012, протокол от 17.09.2012 № 1/2012), а также внутренних документах, определяющих полномочия и функции субъектов внутреннего контроля.

    Основными направлениями развития системы внутреннего контроля на среднесрочный период являются:

    • совершенствование методологической базы системы внутреннего контроля с учетом изменения российского законодательства;
    • совершенствование инфраструктуры и процесса внутреннего контроля;
    • внедрение полнофункциональных информационных ресурсов, осуществление информационного сопровождения внутреннего контроля и т.д.

    Оценка эффективности процесса проведения внешнего и внутреннего аудита

    GRI 102-30

    Комитетом по аудиту Совета директоров на регулярной основе рассматриваются вопросы оценки эффективности системы управления рисками и системы внутреннего контроля, а также отчеты с информацией о наличии существенных событий и условий, которые могут оказывать влияние на уровень рисков в финансово-хозяйственной деятельности Компании. В отчетном периоде Комитетом по аудиту рассмотрены результаты внешнего аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год, подготовленной в соответствии с РСБУ, дана оценка эффективности процесса проведения в Компании внутреннего аудита в части результатов контрольных мероприятий по полному обеспечению, правильному учету и сохранности спецодежды, а также функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля в части соблюдения законодательных требований при осуществлении технологического присоединения к электрической сети Компании.

    Ревизионная комиссия

    Ревизионная комиссия является постоянно действующим органом внутреннего контроля Компании, осуществляющим регулярный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Компании, ее органов управления, должностных лиц и подразделений на предмет соответствия требованиям действующего законодательства Российской Федерации, Устава и внутренних документов Компании.

    Деятельность Ревизионной комиссии регламентируется Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом Компании и Положением о Ревизионной комиссии ОАО «Сетевая компания».

    Ревизионная комиссия ежегодно избирается Общим собранием акционеров в составе 5 человек.

    В отчетном году действовало два состава Ревизионной комиссии Компании.

    Текст Положения о Ревизионной комиссии ОАО «Сетевая компания» размещен на официальном сайте Компании
    https://gridcom-rt.ru/aktsioneram-i-investoram/ustav-i-vnutrennie-dokumenty/

    *Персональная информация о членах Ревизионной комиссии ОАО «Сетевая компания» представлена с согласия указанных лиц. Занимаемые должности указаны на настоящее время

    Вознаграждения членам Ревизионной комиссии

    GRI 102-35

    В соответствии с п. 8 Положения о Ревизионной комиссии Компании вознаграждение членам Ревизионной комиссии выплачивается по решению Общего собрания акционеров Компании в соответствии с рекомендациями Совета директоров Компании. Решений о выплате членам Ревизионной комиссии в период исполнения ими своих обязанностей вознаграждений и / или компенсаций Общим собранием акционеров Компании в течение 2019 года не принималось.

    В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации для осуществления независимой проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Компании Общее собрание акционеров ежегодно утверждает аудитора. Аудитором Компании на 2019-й финансовый год годовым Общим собранием акционеров, состоявшимся 26.06.2019, утвержден победитель конкурсного отбора – ООО «ФБК Поволжье».

    Выбор аудиторской компании для проведения обязательного аудита финансовой отчетности Компании по результатам 2019-го финансового года осуществлен по итогам проведения торгов в форме открытого конкурса в порядке, определяемом Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Критерии для проведения открытого конкурса по выбору независимой аудиторской организации, а также кандидатура аудитора рассмотрены и рекомендованы Комитетом по аудиту Совета директоров.

    Размер оплаты услуг ООО «ФБК Поволжье» определен решением Совета директоров Компании в соответствии с итогами проведения конкурса. Вознаграждение за проведение независимой аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности Компании за период с 1 января по 31 декабря 2019 года, подготовленной в соответствии с российским законодательством, составляет 692 500 руб.

    ООО «ФБК Поволжье» является членом Международной Ассоциации PKF с 1997 года.

    В течение 2019 года неаудиторских услуг ООО «ФБК Поволжье» Компании не оказывало.

    В соответствии с требованиями Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» отбор аудиторской компании для проведения аудита финансовой отчетности Компании, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, осуществлен на конкурсной основе, на основании решения Центральной закупочной комиссии ОАО «Сетевая компания».

    Закупочная документация и протокол Центральной закупочной комиссии с результатами закупки (включая размер денежного вознаграждения аудиторской организации) опубликованы на официальном сайте Единой информационной системы в сфере закупок http://zakupki.gov.ru.

    Условия предоставления услуг, сроки и порядок оплаты определяются договором на оказание аудиторских услуг.

    Управление рисками

    Деятельность Компании подвержена воздействию внутренних и внешних факторов, степень влияния которых возможно определить посредством комплексного анализа вероятности событий и их последствий. Компания осознает важность процесса управления рисками как элемента системы корпоративного управления, который позволяет свое­временно идентифицировать и оценивать риски в процессе осуществления Компанией финансово‑хозяйственной деятельности, а также минимизировать негативные последствия таких рисков.

    Важными элементами процесса управления рисками Компания признает:

    • интеграцию процесса управления рисками с основными видами деятельности Компании и бизнес‑процессами;
    • анализ целевых задач на предмет наличия и минимизации (исключения) последствий рисков;
    • повышение эффективности управления ключевыми рисками;
    • участие каждого сотрудника в процессе управления рисками.

    Для обеспечения функционирования системы управления рисками в Компании принята Политика управления рисками, определяющая основные цели, задачи процесса управления рисками в Компании и принципы его функционирования (утверждена Советом директоров Компании 27.12.2012, протокол от 28.12.2012 № 6/2012).

    GRI 102-29
    GRI 102-31
    GRI 102-11

    GRI 102-15
    GRI 102-29
    GRI 102-31